Национальный банк Украины предоставил банкам и небанковским финансовым учреждениям рекомендации по механизмам так называемого «дробления бизнеса».
Об этом сообщает РБК-Украина со ссылкой на пресс-службу НБУ.
НБУ в своем письме сообщил, что предприятия могут использовать схему с целью уклонения от уплаты налогов. Она заключается в искусственном распределении ведения бизнеса юридического лица через других хозяйствующих субъектов, в частности привлечение физических лиц-предпринимателей (ФЛП)
Такие схемы характеризуются определенными признаками, которые могут свидетельствовать о связях между юридическим лицом и ФЛП, примеры которых приведены в письме.
Как отметил НБУ в письме, если по результатам анализа установлена принадлежность клиентов к Группе, есть основания полагать, что деятельность субъекта хозяйствования может быть связана с уклонением от уплаты налогов, соответственно финансовые учреждения должны уведомить Госфинмониторинг о таких финансовых операциях (деятельность), а также принять решение о дальнейших деловых отношениях.
«Соблюдая эти рекомендации, банки и небанковские финансовые учреждения смогут усовершенствовать свои внутренние системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения и повысить эффективность управления рисками», — говорится в сообщении.
