Каковы будут конкретные условия амнистии капиталов, еще неизвестно. Всего рассматривается три варианта легализации. Первый – президентский – предварительно забракован комитетом ВР по вопросам финансов и банковской деятельности как чересчур потакающий богатеньким нарушителям. Комитет рекомендует депутатам голосовать за законопроекты, предложенные Сергеем Терехиным и Григорием Омельченко с Анатолием Ермаком, которые считает целесообразным объединить представить на второе чтение как единый проект. Но сегодня «действительными» остаются все три версии документа.
Версия президента. Законопроект «О легализации доходов физических лиц, с которых не уплачены налоги, сборы (обязательные платежи) в бюджеты и государственные целевые фонды» предлагает «теневикам» добровольно задекларировать капиталы, скрытые в свое время от бдительного ока налоговой, уплатить 10% с этих сумм в бюджет и спать спокойно, не боясь ответственности за нарушение налогового законодательства. На такое «отмывание» президент предлагает отвести целый год, начиная с первого числа месяца, наступающего за месяцем, в котором закон вступает в силу. Чтобы этой лазейкой не воспользовался уж совсем кто зря, документ запрещает амнистию доходов, включая капитализированные активы (то есть средства, уже успешно вложенные в бизнес), подлежащих конфискации согласно Конвенции 1990 года — об отмывании, поиске, аресте и конфискации доходов, полученных преступным путем.
Версия Терехина. Законопроект «О налоговой амнистии» предлагает освободить от финансовой, административной или уголовной ответственности всех, кому прежде удавалось безнаказанно избегать декларирования доходов и уплаты с них налогов, а также не оповещать государство об имеющихся у них за рубежом валютных ценностях. Предусмотрено даже изъятие из Уголовного кодекса соответствующей статьи. Взамен планируется признавать уголовниками тех, кто скрывает валюту (в том числе в чеках и прочих ценных бумагах) и золото (или другие банковские металлы) от таможенного досмотра при въезде-выезде за пределы Украины. Этот проект допускает легализацию не только приватных доходов, но и доходов, скрытых от НДС, налога на прибыль, а также зарубежной собственности резидентов.
Вариант Омельчено-Ермака. Законопроект «Об амнистии лиц, которые осуществили отдельные хозяйственные либо должностные преступления, и легализацию доходов физическими лицами» распространяется на лиц, виновных в контрабанде, сокрытии валютной выручки, нарушении законодательства о бюджетной системе Украины, в расхищении государственного либо коллективного имущества путем мошенничества, в уклонении от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, в нарушении порядка осуществления предпринимательской деятельности, в фиктивном предпринимательстве, в махинации с финансовыми ресурсами, в незаконной торговой деятельности, в злоупотреблении властью или служебным положением.
Этих нехороших лиц предлагается обложить налогом в 25% или обязать возместить нанесенный державе ущерб. А вместо уголовной ответственности их будет ожидать увольнение с выборных должностей и постов в госорганах, досрочное лишение депутатских полномочий. И дорога в такие кабинеты будет заказана для «отмывателей» еще в течение 5 лет. Важной особенностью этого законопроекта является то, что должностным и служебным лицам Государственной налоговой службы и других госорганов, а также коммерческих банков запрещается требовать от субъекта легализации доходов информацию об источниках их происхождения и любую другую информацию и документы, не предусмотренные данным законом.